Vergi iadesinde [Steuerausgleich] yapılan hata binlerce Euro’ya mal olabilir!

Yılın sona ermesiyle birlikte Steuerausgleich [yıllık vergi iadesi] dönemi de yaklaşıyor – bu da maliyeden nakit para geri alma fırsatı anlamına geliyor. Ancak hangi hatadan kaçınmak gerektiği büyük önem taşıyor.

BDO’da yönetici ve iş, sosyal sigorta ve ücret vergisi hukuku uzmanı olan Julia Mäder, Heute gazetesine verdiği bilgilere göre, “Yeni olan, Home Office uygulamasının yerden bağımsız tele-çalışmaya genişletilmesidir. Böylece yalnızca evden değil, örneğin kafe ya da ortak çalışma alanlarından [co-working space] yapılan çalışmalar için de vergi avantajlı tele-çalışma sabit ödeneği verilmesi mümkün hale geldi.”

“BDO [Binder Dijker Otte]: Dünya genelinde faaliyet gösteren uluslararası bir denetim, vergi ve danışmanlık ağıdır.”

Tele-çalışma nedeniyle oluşan ek masrafların karşılanması için işveren tarafından yapılan ödemeler, 2025 yılı için de yıllık 300 Euro’ya kadar [günde en fazla 3 Euro, azami 100 tele-çalışma günü] vergiden muaf tutuluyor. Günlük ödeme 3 Euro’nun altında kalırsa, aradaki fark otomatik olarak mesleki gider [Werbungskosten] olarak dikkate alınıyor. Bunun şartı, vergi açısından tanınan bir çalışma odası için ayrıca gider beyan edilmemesidir.

Mäder, “Tele-çalışma günlerinin sayısı ve sabit ödeneğin tutarı maaş bordrosundan otomatik olarak alınıyor ve ayrıca beyan edilmesi gerekmiyor” diyor.

Ergonomik mobilya giderleri ise 2025’te de yalnızca ev içinde kurulmuş bir çalışma alanı için, en fazla 300 Euro tutarında vergiden düşülebiliyor. Bunun için en az 26 tele-çalışma günü şartı aranıyor. Çalışan vergi iadesinde, 2025 takvim yılında yapılan harcamaların tamamı beyan edilmek zorunda. 300 Euro’nun aşılması durumunda, tutar otomatik olarak 2026 yılına devrediliyor – ancak bunun için 2026’da da en az 26 gün evden ya da başka bir tele-çalışma yerinden çalışılmış olması gerekiyor. Buna karşılık, 2024 yılından devreden aşım tutarları 2025’te tekrar beyan edilemiyor; çünkü bunlar zaten otomatik olarak aktarılmış durumda.

Neler vergiden düşülebilir?

Beş yıl içinde her zaman geriye dönük vergi iadesi başvurusu yapılabiliyor. Bu da 2020 yılı için son tarihin 31.12.2025 olduğu anlamına geliyor. Bu başvuru özellikle dönemsel işsizlik yaşandıysa ya da vergi yükünü azaltabilecek giderler oluştuysa faydalı oluyor.

Genel olarak şu kalemler vergiden düşülebiliyor:

• Mesleki giderler [örneğin eğitim, meslek içi gelişim ve yeniden eğitim masrafları]
• Özel giderler [örneğin bağışlar, emeklilik sigortasına gönüllü ek ödemeler veya vergi danışmanlığı ücretleri]
• Olağanüstü yükler [kişisel muafiyeti aşan hastalık masrafları, engellilikten kaynaklanan giderler, afet zararları veya çocukların şehir dışındaki eğitimi]

Ayrıca nafaka indirimi ya da Aile Bonusu Plus gibi çeşitli vergi indirimleri de talep edilebiliyor.

Julia Mäder şu uyarıyı yapıyor:
“Mesleki giderler, özel giderler veya olağanüstü yükler, 2025 çalışan vergi iadesinde düşülebilmesi için en geç 31.12.2025’e kadar ödenmiş olmalıdır.”

Kimler vergi iadesi yapmak zorunda?

2025 yılı için vergiye tabi yıllık gelir 14.448 Euro’nun üzerindeyse ve örneğin 730 Euro’dan fazla ek gelir elde edildiyse, çalışan vergi iadesi zorunlu hale geliyor. Aynı takvim yılında iki ya da daha fazla işverenden eş zamanlı olarak ücret geliri elde edilmiş olması da zorunlu iade kapsamına giriyor.

Bu durum, 2025’te 1.000 Euro’dan fazla çalışan primi ya da birden fazla işverenden alınan toplamda 3.000 Euro’yu aşan çalışan primi ve kâr payının vergiden muaf olarak elde edilmesi halinde de geçerli.

Otomatik vergi iadesi ne zaman yapılır?

Bir önceki yıl için 30 Haziran’a kadar çalışan vergi iadesi başvurusu yapılmazsa ve sadece ücret vergisine tabi gelir elde edilmişse, maliye başvurusu yapılmaksızın otomatik bir vergi iadesi gerçekleştiriyor. İki yıl boyunca gönüllü bir başvuru yapılmazsa, fazla kesilen ücret vergisi otomatik olarak geri ödeniyor. Bu durum, örneğin 2023 yılı için 31.12.2025’e kadar herhangi bir vergi iadesi yapılmamışsa geçerli oluyor. Esasen zorunlu iade kapsamına giren bazı durumlarda da bu otomatik işlem uygulanabiliyor.

Sık yapılan hatalar

Birçok kişi Steuerausgleich’i çok erken yaptığı için hata yapıyor. AK Wien [Viyana İşçi Odası] vergi uzmanı Vanessa Mühlböck, “5 Minuten” portalına yaptığı açıklamada, birden fazla işvereni olanların ya da tüm maaş bilgilerinin sisteme girilip girilmediğinden emin olmayanların Mart 2026’ya kadar beklemesi gerektiğini söylüyor. Aksi halde geri ödeme yerine ek vergi çıkabilir.

Aile Bonusunda da hata yapılıyor

Aile Bonusu ciddi miktarda para kazandırabilse de çoğu zaman doğru kullanılmıyor. Örneğin her iki ebeveynin de geliri düşükse, bonusun etkisi azalabiliyor. FinanzOnline üzerinden sunulan ön izleme sayesinde hak edilen tutar doğru şekilde hesaplanabiliyor.

Mühlböck, “Aile Bonusu iki ebeveyn arasında yarı yarıya ya da tek bir ebeveyn tarafından tamamen talep edilebilir. Ancak geliri düşük olduğu için az ya da hiç gelir vergisi ödemeyen kişilerde, bu bonus ya hiç etkili olmaz ya da sadece kısmen yansır” diyor.| ©DerVirgül